2025년 상속세 줄이는 합법적 절세 전략

“나도 상속세를 내야 하나요?”

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👨‍👩‍👧‍👦 상속세, 누구에게 해당될까요?

상속세는 부모님, 배우자 등 가족이 돌아가신 후
재산을 물려받는 사람이 국가에 내야 하는 세금입니다.

💬 보통 이런 말 자주 들으시죠?

“우린 재산이 얼마 없으니까 상속세랑은 상관없어.”
❗ 그런데 정말 그럴까요?

 

아래처럼 구성된 경우, 상속세 대상자일 가능성 매우 높습니다.

재산 항목예시 금액

아파트 1채 (시세 9억)	9억 원
예금, 적금	1.5억 원
사망보험금	5,000만 원
총합계	10.5억 원 → 상속세 대상!

※ 시세 기준, 금융재산 포함해서 계산합니다.
※ 상속 공제 받기 전 기준으로 10억 원 초과 시, 상속세 대상 가능성 큽니다.

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💡 상속세 계산법, 쉽게 설명하면?

상속세는 총 재산 - 공제금액 = 과세표준
→ 과세표준에 따라 누진세율(최대 50%) 적용
→ 상속세액이 계산됩니다.

✅ 공제 종류 요약

공제 항목금액

기본 공제	2억 원
배우자 공제	최대 5억 원 (또는 실제 상속분)
금융재산 공제	2천만 원
기타 인적 공제	자녀, 장애인 등 공제 추가 가능

예를 들어, 총 상속재산이 10억 원이고,
배우자에게 5억을 상속하고 자녀 2명이 나머지를 나눈다면?

👉 공제 합계 약 7억 원 → 과세표준 3억
👉 세율 적용: 3억 × 20% - 누진공제 1,000만 원 = 약 5,000만 원 정도 세금

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✅ 상속세, 줄일 수 있는 5가지 절세 전략

1️⃣ 증여는 일찍, 작게, 여러 번!

• 상속 직전 10년 이내에 준 재산은 다시 상속세 계산에 포함됩니다.
• 하지만 10년 이전 증여는 비과세
• 매년 자녀에게 증여세 면제 한도 내에서 나눠서 주면 상속세 줄어듭니다.

구분증여세 면제 한도

부모 → 자녀	5,000만 원 (10년 기준)
조부모 → 손자	2,000만 원

💡 팁: 미성년 자녀는 2천만 원까지 비과세, 성인은 5천만 원까지!

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2️⃣ 배우자에게 먼저 상속하라

배우자에게는 최대 5억 원까지 공제가 됩니다.
예: 아버지 사망 → 어머니에게 먼저 상속하면 상속세가 거의 없거나 줄어듦

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3️⃣ 공동명의로 상속하라

부동산을 자녀 둘에게 공동명의로 나누면
개인별 상속액이 줄어 과세표준이 낮아져 상속세가 줄어듭니다.

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4️⃣ 가업상속·영농상속 공제 활용

• 부모님이 개인사업자, 농지, 중소기업 보유 시
  → 최대 15~30억 원 공제 가능
  단, 10년 이상 경영, 상속 후 7년 이상 유지 등 조건 필요

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5️⃣ 보험을 활용한 상속세 재원 마련

• 상속세를 줄이지는 못해도,
  생명보험을 활용하면 상속세 납부 재원을 마련할 수 있습니다.

예: 자녀를 수익자로 하는 상속세 대비 생명보험 가입
→ 부모 사망 시 보험금으로 세금 충당 가능

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📋 상속세 신고 및 납부 요약표

항목내용

신고 기한	사망일 기준 6개월 이내
납부 방법	현금, 연부연납(최대 5년), 물납(부동산)
신고 장소	관할 세무서 또는 홈택스 전자신고

❗ 기간 내 신고 누락 시 가산세 최대 40% 발생
→ 반드시 세무사 또는 세무신고 대행 이용 추천

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📚 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 아파트 1채 있는데도 상속세 내야 하나요?

시세가 9억이 넘고 예금이 있다면 상속세 대상일 수 있어요.
공제 후 과세표준이 3억만 넘어도 상속세가 부과됩니다.

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Q2. 생전 증여를 하면 무조건 세금이 더 줄어드나요?

그렇지는 않습니다.
증여도 10년 안에 이루어진 건 다시 상속세에 포함돼요.
단, 10년 이상 전에 나눠준 재산은 상속세 과세에서 제외되므로 전략적으로 증여하면 도움이 됩니다.

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Q3. 상속세 아예 안 내는 방법은 없나요?

아예 안 내는 건 거의 불가능하지만,
공제를 적극적으로 활용하면 아주 적게 낼 수 있습니다.
예: 배우자 공제, 생전 증여, 공동명의, 비과세 자산 구성 등

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🧾 실전 절세 사례

📍 상황

• 부모님 소유 아파트(시세 10억) + 예금 2억
• 자녀 2명
• 배우자 생존

📍 절세 실행

1. 배우자에게 5억 상속 → 5억 공제
2. 자녀에게 증여로 2억 미리 이전
3. 상속분 공동명의
   → 결과: 세금 약 3천만 원 수준으로 낮춤

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✅ 마무리 – 상속세는 “지금” 준비해야 덜 냅니다

상속세는 고지서 한 장으로 끝나는 게 아니라
미리부터 시작된 자산설계의 결과물입니다.

👉 상속세를 줄이려면
지금 자산현황 파악 → 증여·분할 설계 → 공제 전략 수립
이 순서대로 차근차근 진행하세요.

저도 부모님 자산정리를 도우며
“아, 상속은 미리 준비 안 하면 진짜 세금 폭탄이구나”
라는 걸 절실히 깨달았답니다.

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